Кому нужно заплатить налог до 15 июля 2026 года: проверьте, касается ли это вас

Крайний срок касается НДФЛ с доходов, полученных в течение 2025 года и указанных в декларации 3-НДФЛ. Саму декларацию необходимо было подать не позднее 30 апреля 2026 года, а рассчитанную в ней сумму налога — перечислить не позднее 15 июля.

Это не дополнительный налог для всех граждан и не очередной платёж за квартиру или автомобиль. Если человек получал только официальную зарплату, с которой работодатель уже удерживал НДФЛ, самостоятельно платить налог до 15 июля ему обычно не требуется.

Проверьте, происходило ли с вами что-либо из перечисленного в 2025 году:

• вы сдавали квартиру, комнату, дом, гараж, автомобиль или другое имущество;
• продали квартиру, дом или земельный участок раньше минимального срока владения;
• продали машину, гараж, технику, мебель или другие вещи, которыми владели менее трёх лет;
• получили недвижимость, автомобиль, акции, долю или пай в подарок не от близкого родственника;
• получили оплату от физического лица или организации, которая не удержала НДФЛ;
• получили доход от источника за пределами России;
• получили небольшой выигрыш, с которого организатор не удержал налог;
• работали как индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения;
• занимались частной практикой как нотариус или адвокат.

Если хотя бы один пункт подходит, стоит открыть декларацию 3-НДФЛ или личный кабинет ФНС и проверить, есть ли сумма к уплате. Основные категории плательщиков перечислены на официальной странице декларационной кампании ФНС.

Заплатить НДФЛ необходимо тем, кто подал декларацию 3-НДФЛ за 2025 год и указал в ней итоговую сумму налога к уплате.

Например, человек сдавал квартиру как обычное физическое лицо, продал имущество раньше минимального срока владения или получил доход из-за границы. Если после применения вычетов и учёта расходов в декларации осталась сумма НДФЛ, её необходимо перечислить до 15 июля.

Налог уплачивается самостоятельно. Отдельного требования или бумажной квитанции от инспекции можно не ждать: сумма должна отображаться в личном кабинете налогоплательщика в разделе предстоящих платежей. Платёж разрешается внести несколькими частями, но к концу 15 июля вся сумма должна оказаться на едином налоговом счёте.

Собственник, который в 2025 году сдавал квартиру как обычное физическое лицо, должен был задекларировать полученный доход. Если НДФЛ не удерживал арендатор или другой налоговый агент, налог рассчитывает и платит сам владелец жилья.

С 2025 года доход от аренды облагается по прогрессивной шкале. Для налоговых резидентов России действуют следующие ставки:

• 13% — на часть совокупного годового дохода до 2,4 миллиона рублей;
• 15% — на часть от 2,4 до 5 миллионов рублей;
• 18% — на часть от 5 до 20 миллионов рублей;
• 20% — на часть от 20 до 50 миллионов рублей;
• 22% — на часть свыше 50 миллионов рублей.

Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, превышающей соответствующий порог. При этом учитывается совокупный доход человека, а не только деньги от одного договора аренды.

Например, если собственник получил за сдачу квартиры 540 тысяч рублей за год и его совокупный доход не превысил 2,4 миллиона рублей, НДФЛ с аренды составит 70 200 рублей. Эту сумму необходимо было указать в 3-НДФЛ и заплатить не позднее 15 июля 2026 года.

Если собственник заранее зарегистрировался как самозанятый, формировал чеки и отражал арендные платежи в приложении «Мой налог», срок 15 июля к этим доходам не относится.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход ежемесячно: 4% при сдаче жилья физическому лицу и 6% при сдаче организации или ИП. Декларацию 3-НДФЛ по таким доходам подавать не нужно.

При этом нельзя задним числом оформить самозанятость и автоматически перевести под этот режим доходы, которые были получены до регистрации.

Налог с продажи квартиры возникает не всегда. В первую очередь значение имеет срок владения недвижимостью.

В общем случае минимальный срок составляет пять лет. Срок сокращается до трёх лет, если жильё было получено по наследству, в подарок в предусмотренных законом случаях, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания либо являлось единственным жильём собственника.

Если минимальный срок владения истёк, доход от продажи не облагается НДФЛ и декларацию подавать не требуется.

Если квартиру продали раньше минимального срока, доход можно уменьшить одним из двух способов:

• на подтверждённые расходы при покупке квартиры;
• на имущественный вычет до одного миллиона рублей.

Одновременно применять к одной и той же квартире и расходы, и фиксированный вычет нельзя. Обычно выбирают вариант, который сильнее уменьшает налоговую базу.

Например, квартира была куплена за шесть миллионов рублей и продана за 6,5 миллиона. При наличии документов налог можно рассчитать с разницы в 500 тысяч рублей, а не со всей стоимости продажи. Однако при продаже недвижимости также необходимо учитывать правило кадастровой стоимости.

С 2025 года доходы от продажи имущества облагаются по отдельной двухступенчатой шкале: 13% в пределах налоговой базы до 2,4 миллиона рублей и 15% с суммы превышения.

Отдельное освобождение предусмотрено для семей с двумя и более детьми, продавших жильё для улучшения жилищных условий. Оно действует только при одновременном соблюдении установленных требований, включая сроки покупки нового жилья, его площадь или кадастровую стоимость и ограничения по другой недвижимости семьи.

Если автомобиль находился в собственности три года или дольше, платить НДФЛ с его продажи и подавать декларацию не нужно.

Если машиной владели менее трёх лет, необходимо проверить сумму продажи и расходы на её покупку.

Доход можно уменьшить:

• на документально подтверждённую стоимость приобретения автомобиля;
• либо на имущественный вычет до 250 тысяч рублей.

Если автомобиль был продан дешевле, чем куплен, налог обычно будет равен нулю. Но декларация может потребоваться, если доход от продажи превысил 250 тысяч рублей.

Если автомобиль, которым владели менее трёх лет, продали не дороже 250 тысяч рублей и других подобных продаж за год не было, отражать эту сделку в декларации обычно не требуется. Лимит в 250 тысяч рублей учитывается не для каждого автомобиля или предмета отдельно, а в отношении совокупного дохода от продажи соответствующего имущества за календарный год.

Продажа старого телефона, ноутбука, мебели, одежды или бытовой техники сама по себе не означает, что человеку обязательно придётся платить налог.

Для обычных личных вещей действуют три основные проверки.

В этом случае доход от её продажи освобождается от НДФЛ. Подавать декларацию из-за такой сделки не нужно.

Если совокупный доход от продажи подобных вещей за 2025 год не превысил 250 тысяч рублей, декларацию можно не подавать и налог платить не требуется.

Важно: лимит считается по всем проданным за год вещам, а не отдельно по каждому объявлению.

Например, человек продал старый ноутбук за 100 тысяч рублей, телефон за 70 тысяч и мебель за 40 тысяч. Общий доход составил 210 тысяч рублей. Если речь идёт о личном имуществе, обязанности подавать 3-НДФЛ из-за этих продаж обычно не возникает.

В этом случае может потребоваться декларация. Однако налог не обязательно рассчитывается со всей полученной суммы.

Продавец вправе уменьшить доход либо на подтверждённые расходы при покупке вещей, либо на имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей.

Например, за год человек продал несколько вещей на общую сумму 420 тысяч рублей. Если документов о покупке не сохранилось, налоговая база после вычета составит 170 тысяч рублей. При ставке 13% налог будет равен 22 100 рублям.

Если сохранились документы, подтверждающие, что эти вещи ранее были куплены, например, за 500 тысяч рублей, облагаемой прибыли может не возникнуть. Но при превышении лимита доходов декларацию всё равно необходимо было подать.

Правила для разовой продажи личных вещей не следует путать с регулярной перепродажей товаров ради заработка. Систематическая закупка и последующая продажа товаров может рассматриваться уже как предпринимательская деятельность.

Срок может касаться граждан, которые получили в 2025 году недвижимость, транспортное средство, акции, долю или пай в подарок от человека, не являющегося близким родственником.

Подарки от супруга, родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестёр в предусмотренных законом случаях освобождены от НДФЛ. Обычный денежный перевод или денежный подарок от другого физического лица также не следует автоматически считать облагаемым «дорогим подарком».

Заплатить налог до 15 июля могут также получатели доходов из-за границы, исполнители по договорам с физическими лицами или организациями, которые не выступали налоговыми агентами, а также получатели некоторых выигрышей.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ, но сообщил об этом в ФНС, налоговая может сама включить сумму в уведомление. Тогда срок уплаты будет другим — не позднее 1 декабря 2026 года.

Проще всего оплатить налог через личный кабинет физического лица на сайте ФНС.

Необходимо открыть раздел с предстоящими платежами, проверить сумму и дату уплаты, а затем сформировать платёж. Деньги поступят на единый налоговый счёт.

Оплатить налог по 3-НДФЛ также можно:

• через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин»;
• через портал Госуслуг;
• в приложении банка;
• в отделении банка;
• через Почту России по сформированной квитанции.

После оплаты стоит проверить, что деньги отразились на едином налоговом счёте и доступного остатка достаточно для погашения начисленного НДФЛ. ФНС указывает, что налогоплательщик вносит сумму самостоятельно, не дожидаясь отдельного уведомления.

Если человек должен был подать декларацию, но пропустил срок 30 апреля 2026 года, её всё равно следует направить как можно скорее.

Пропуск срока подачи декларации не переносит срок уплаты налога. Рассчитанный НДФЛ необходимо заплатить до 15 июля, даже если сама 3-НДФЛ отправлена с опозданием.

ФНС рекомендует гражданам, которые пропустили декларационную кампанию, самостоятельно уточнить свои обязательства, подать декларацию и перечислить налог до наступления платёжного срока. Инспекция может провести проверку и без декларации, используя сведения о сделках и доходах, поступившие от банков, Росреестра, ГИБДД, нотариусов и других источников.

С 16 июля на неуплаченную сумму НДФЛ начинают начисляться пени за каждый календарный день просрочки. Для физических лиц размер пени рассчитывается исходя из одной трёхсотой действующей ключевой ставки Банка России.

За несвоевременную подачу обязательной декларации предусмотрен штраф: 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф составляет 30% суммы налога, минимальный — тысячу рублей.

За неуплату или неполную уплату налога в результате неправильного расчёта, занижения налоговой базы или других неправомерных действий возможен штраф в размере 20% неуплаченной суммы.

Поэтому даже при пропущенном сроке декларации выгоднее самостоятельно отчитаться и заплатить налог до 15 июля, чем ждать требования ФНС.

До какого числа нужно заплатить налог в июле 2026 года?

НДФЛ, рассчитанный в декларации 3-НДФЛ за 2025 год, необходимо заплатить не позднее 15 июля 2026 года. День считается последним допустимым днём оплаты.

Всем ли нужно платить налог до 15 июля?

Нет. Срок касается тех, у кого по итогам декларации 3-НДФЛ возникла сумма НДФЛ к уплате. При одной официальной зарплате налог обычно уже удерживает работодатель.

Где посмотреть сумму налога по 3-НДФЛ?

Сумма указывается в поданной декларации и должна отображаться в личном кабинете ФНС в разделе предстоящих платежей.

Нужно ли ждать уведомление от налоговой?

Нет, если налог был самостоятельно рассчитан в 3-НДФЛ. Его необходимо перечислить самостоятельно до 15 июля.

Нужно ли платить налог с продажи старого телефона?

Обычно нет, если телефон был в собственности три года или дольше либо общий доход от продажи личных вещей за год не превысил 250 тысяч рублей. При превышении лимита налог можно уменьшить за счёт подтверждённых расходов на покупку или имущественного вычета.

Нужно ли платить налог, если вещь продали дешевле, чем купили?

Если стоимость покупки подтверждена документами и она выше цены продажи, облагаемой прибыли обычно не возникает. Но при общей сумме продаж более 250 тысяч рублей может потребоваться нулевая декларация.

Должен ли самозанятый платить налог до 15 июля?

Не по доходам, которые были правильно отражены в приложении «Мой налог». Самозанятые платят налог на профессиональный доход ежемесячно и не включают такие поступления в 3-НДФЛ.

Можно ли оплатить налог частями?

Да. НДФЛ можно внести несколькими платежами, но вся необходимая сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля 2026 года.