В России хотят ввести прогрессивный налог. Что это и как отразится на нашей жизни?
Минфин внес в правительство законопроект о введении в России системы прогрессивного налогообложения — чем больше будут зарабатывать россияне, тем выше для них будет налоговая ставка. Эта инициатива давно витала в воздухе и обсуждалась как среди обычных людей, так и среди законотворцев. В нашем материале мы вместе с экспертом разбираемся, как будет работать новая система налогообложения и для чего ее хотят внедрить в России.
Что такое прогрессивный налог?
Прогрессивная система налогообложения отличается от традиционной тем, что налоговая ставка не фиксированная и растет пропорционально росту доходов. Грубо говоря, чем больше человек зарабатывает, тем больше налогов он платит. Таким образом государство снижает налоговую нагрузку на малообеспеченные категории граждан и, напротив, повышает ее для более состоятельных людей.
Как после принятия законопроекта будут считать НДФЛ?
После принятия законопроекта (а сомнений в том, что его примут, практически нет), в России будет действовать пять ступеней налогообложения, которые зависят от годового дохода человека.
- до 2,4 млн руб. (до 200 тыс. руб. в месяц) — 13%;
- от 2,4 до 5 млн руб. (200 тыс. — 426,7 тыс. руб. в месяц) — 15%;
- от 5 до 20 млн руб. (426,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц) — 18%;
- от 20 до 50 млн руб. (1,67 млн — 4,17 млн руб. в месяц) — 20%;
- свыше 50 млн руб. (более 4,17 млн руб. в месяц) — 22%.
Директор Центра конъюнктурных исследований Института статистических исследований и экономики знаний НИУ ВШЭ Георгий Остапкович в разговоре с «Постньюс» объяснил, что повышенным налогом будет облагаться не каждая зарплата, а только те поступления, которые человек будет получать после превышения лимита. Например, если вы зарабатывается по 250 тыс. руб. в месяц, то повышенный налог 15% с вас начнут взимать только с 10-го месяца, когда ваш суммарный годовой доход превысит 2,4 млн руб.
Кроме того, подчеркнул эксперт, даже первичное повышение до 15% затронет людей, которые зарабатывают от 200 тыс. руб. в месяц, а это, по словам эксперта, лишь порядка 3,3% от всего работающего населения России. Таким образом, заключил Остапкович, подавляющее большинство россиян даже не заметят никакого изменения в налогообложении.
Запрос гражданского общества был уже сравнительно давно, чтобы облагали больше высокодоходное население. В принципе, это мировой тренд, когда идет прогрессивное налогообложение на доходы физических лиц — в Европе верхние границы НДФЛ доходят до 54% в разных странах. У нас верхний потолок для тех, кто зарабатывает больше 50 млн руб. — 22%, а это значительно ниже. То есть наше налогообложение значительно мягче, чем, условно говоря, европейское.
一 Георгий Остапкович, директор Центра конъюнктурных исследований Института статистических исследований и экономики знаний НИУ ВШЭПомимо этого, бóльшая часть дополнительных доходов будет поступать в бюджет не за счет введения прогрессивной ставки НДФЛ для физических лиц, а за счет повышения налога на прибыль для предприятий — от первого нововведения бюджет получит порядка 500-550 млрд руб., а вот за счет второго бюджет доберет порядка 2 трлн руб., заключил эксперт
Кто будет платить меньше налогов?
В том же законопроекте, помимо введения повышенных ставок НДФЛ для граждан с высоким доходом, авторы предлагают добавить послабления для малоимущих граждан. Так, семьи с двумя и более детьми и среднедушевым доходом менее полутора прожиточных минимумов региона смогут получить условный налоговый кэшбэк.
Работодатели будут удерживать полный размер налога каждый месяц в стандартном объеме, но работающие родители смогут подать заявление и получить возврат уплаченных налогов в размере 7%. Таким образом, налоговая ставка для них, по сути, будет составлять всего 6%.
Кроме этого, прогрессивная шкала налогообложения не затронет участников спецоперации на Украине. Также она не отменяет возможность работать в статусе самозанятого, ставки для этого статуса пока что сохранят на прежнем уровне до 6% при доходе до 2,4 млн руб.
На что государство потратит дополнительный доход с налогов?
В первую очередь авторы законопроекта планируют направить полученные с налогов деньги на поддержку социальных проектов — например, на национальные проекты «Семья», «Молодежь и дети», «Кадры» и «Продолжительная и активная жизнь». Кроме того, деньги пойдут на ремонт и строительство социальных объектов: детских садов, школ, больниц, общежитий, колледжей и вузов.
Помимо прочего, деньги с налогов направят на развитие инфраструктуры — строительство дорог, жилья, поддержку наукоемких отраслей бизнеса, а также на развитие технологического суверенитета России.
Когда начнут действовать новые правила налогообложения?
Пока что речь идет лишь о законопроекте, и до момента принятия предложенный пакет пройдет ряд слушаний: сначала его рассмотрит правительство, затем направят в Госдуму, где ему предстоит пройти три чтения, после его рассмотрит Совет Федерации и лишь потом подпишет президент.
Важно понимать, что на этапе первых слушаний депутаты могут вносить правки, поэтому финальный вариант законопроекта, вероятно, будет слегка изменен.
В любом случае, в силу изменения вступят не раньше 1 января 2025 года, поскольку согласно ч.1 ст.5 Налогового кодекса России любые поправки могут вступить в силу лишь с началом следующего календарного и, соответственно, налогового года.
Где еще в мире применяют прогрессивное налогообложение?
В большинстве стран с крупнейшими экономиками уже не первый год действует прогрессивная система налогообложения. Так, в Китае размер ставки варьируется от 3% до 45% и зависит от вычетов, которые предусмотрены для всех жителей страны.
В Америке налоговых ставок семь, причем размер зависит не только от дохода каждого человека, но еще и от его семейного положения и числа детей. В Германии похожая ситуация, но там государство учитывает еще и количество работ, на которых трудится каждый конкретный гражданин. Помимо этого, прогрессивное налогообложение действует в ряде стран Европы, Австралии, Израиле, Турции и ЮАР.
