Заплати и спи спокойно: какие налоги надо уплатить до 1 декабря и что будет, если просрочить?

До 1 декабря 2025 года гражданам России нужно уплатить имущественные налоги:

• непосредственно налог за право владения недвижимым имуществом;
• земельный налог (за право владение земельным участком);
• транспортный налог (за право владения автомобилем, мотоциклом или другим траспортным средством);
• а также налог по вкладам.

Физическим лицам не нужно подавать декларацию, так как налоговая инспекция сама рассчитывает сумму и присылает уведомление. Его можно получить по почте или в электронном виде: в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах» (если подключена соответствующая услуга).

Это налог за право владения недвижимостью. Он начисляется со дня регистрации в Росреестре объекта недвижимости. Его нужно уплачивать, даже если вы не живете в квартире и доме, которыми владеете. А в случае долевого владения размер налога определяется исходя из доли собственности.

Что облагается имущественным налогом

• Квартиры;
• комнаты;
• жилые дома;
• технические и складские помещения;
• гаражи и парковочные места;
• объекты незавершенного строительства.

Ставки налога

• 0,1% от кадастровой стоимости — для жилых помещений, гаражей и мест парковки;
• 2% — для офисов, помещений в ТЦ и недвижимости дороже 300 млн руб.;
• 0,5% для других объектов.

Кому не нужно платить имущественный налог

В статье 407 Налогового кодекса приведен полный перечень: таких категорий 21. Среди них:

• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети с инвалидностью;
• ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
• пенсионеры;
• Герои СССР и РФ, а также награжденные орденом Славы трех степеней;
• участники Великой Отечественной войны;
• военные и бывшие военные с общим стажем службы от 20 лет;
• члены семей военных, потерявших кормильца;
• родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Это налог за право владения земельным участком. Его платят собственники участков, дач, садов. Рассчитывается земельный налог на основании новой кадастровой стоимости, которая была определена в 2022 году и начала действовать с 2024-го. Он относится к местным налогам: его устанавливают нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. А в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе земельный налог регулируется законами этих субъектов.

Исключения

• Участки, изъятые из оборота (на них могут находиться объекты лесного и водного фонда, объекты обороны и безопасности);
• ограниченные в обороте участки (могут быть заняты объектами культурного, археологического или всемирного наследия, музеями-заповедниками и историко-культурными заповедниками);
• участки, входящие в состав общего имущества многоквартирных домов (земля, на которой стоит дом, и территория, прилегающая к нему).

Ставки

Ставка в размере 0,3% от кадастровой стоимости установлена для земель, используемых в сельскохозяйственных целях, в жилищном фонде, для ведения подсобного хозяйства и нужд обороны. Для остальных земельных участков применяется ставка в размере 1,5%.

Кому не нужно платить земельный налог

Льготы распространяются на участки площадью до 600 кв. м. Для больших территорий налогообложению подлежит лишь часть, которая выходит за рамки 600 кв. м. Среди льготников:

• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети с инвалидностью;
• ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
• граждане, получившие инвалидность в результате техногенных катастроф;
• пенсионеры;
• многодетные семьи (с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет);
• Герои СССР и РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• участники Великой Отечественной войны;
• военные и бывшие военные с общим стажем службы от 20 лет;
• члены семей военных, потерявших кормильца;
• родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины (но это применимо только к участкам, которые используют для сохранения традиционного образа жизни народов).

Это налог за право владение транспортным средством. Он распространяется собственников автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, снегоходов, катеров, спецтехники, воздушных судов и другого транспорта. Размер налога рассчитывается на основании мощности транспортного средства.

Кому не нужно платить транспортный налог

Речь здесь идет об уплате налога на машины с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил. Льготы распространяются на:

• владельцев электромобилей;
• ветеранов;
• многодетные семьи;
• родителей детей с инвалидностью;
• Героев СССР и РФ.

Этот налог платят физические лица с доходами без удержания налогового агента. Он начисляется за проценты по вкладам, аренду и т.д. Законодательство предусматривает налогообложение части дохода, которая превышает 210 тыс. руб. В случае превышения необлагаемого лимита налоговая уведомляет необходимости уплаты налога. При этом есть возможность снижения размера налога — надо лишь оформить вычет.

Есть несколько вариантов, как уплатить налоги:

• через сайт ФНС (надо зайти в личный кабинет, перейти в раздел начислений и оплатить картой);
• на портале госуслуг (нужно ввести ИНН, выбрать налог и внести оплату);
• в мобильном приложении банка (надо зайти в раздел платежей и налогов, ввести ИНН или индекс документа и оплатить картой);
• на почте или в отделении банка (понадобится квитанция от ФНС).

Если в установленный срок не уплатить налоги, за каждый день просрочки будут капать пени. Согласно статье 75 Налогового кодекса, ежедневная пеня со 2 декабря составит 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

ФНС потребует погасить задолженность, и если это требование не выполнить в течение месяца, дело могут передать в суд для принудительного взыскания, а далее им займутся судебные приставы. Неуплата налогов в крайнем случае может повлечь ограничение выезда за границу и блокировку счетов.

В налоговой кампании 2025 года появились изменения, которые закреплены в Налоговом кодексе и разъяснены в официальных письмах Минфина и ФНС:

• появился единый налоговый платеж (все налоги теперь можно уплатить без разделения по видам);
• появилась единая форма уведомления по имущественному, земельному и транспортному налогам;
• уточнены правила начисления пеней и рассылки уведомлений (их ФНС направляет до 1 ноября);
• ставки НДФЛ обновлены: 13% — для доходов до 5 млн руб., 15-20% — для доходов свыше этого лимита;
• изменен порядок налогообложения процентов по банковским вкладам (налог теперь рассчитывается автоматически без декларации).